下面就让用友软件的小编就跟大家说一下,增值税发票已抵扣冲减要的资料是,那么大家一起来跟着小编来了解一下吧。
如果是已经做了认证抵扣的增值税发票的话,是要开红字发票的,而且还要让购买方来向税局申请开红字发票的,而且还要把已经抵扣的增值税额来做进项税额转出处理,然后等税局批准之后,再让销售方了来开具红字增值税专用发票的。
而且在开了红字发票之后,销售方还要按照红字发票的记账联来做跟之前分录是一样的负数或者是红字分录来做冲减。
借是银行存款/应收账款负数与红字。
贷是主营业务收入 负数或红字。
贷是应交税费--应交增值税(销项税额) 负数或红字。
而且购货方应该做进项税额转出
借是原材料 / 库存项目,负数或红字。
借是应交税费--应交增值税--进项税额转出 负数或红字。
贷是应付账款 负数或红字。